关于印发福建师范大学基建、修缮工程项目审计实施办法的通知

发布时间: 2016-07-11      访问次数: 13

闽师办〔201632

  

各单位:

《福建师范大学基建、修缮工程项目审计实施办法》已经今年第10次校长办公会议研究通过,现印发给你们,请遵照执行。

  

  

福建师范大学   

2016年7月6日   

  

福建师范大学基建、修缮工程项目审计实施办法

  

第一条 为进一步加强学校基建、修缮工程项目的审计工作,提高审计工作质量,根据教育部《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》(教财200016号)、福建省财政厅《福建省房屋建筑和市政基础设施工程价款结算暂行办法》(财建〔2004369号)、福建省教育厅《福建省高等学校基本建设管理监督暂行办法》(闽教发〔2009136号)等文件精神,制定本办法。

第二条 本办法所称基建、修缮工程项目,是指学校及各单位财政拨款、自筹等各种资金来源的基本建设工程项目及修缮(装饰)工程项目。

第三条 本办法所称基建、修缮工程审计,是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收,审计处或经审计处委托的社会审计组织对基建、修缮工程项目预算执行情况和竣工结算的真实性、合法性、效益性进行审计监督。

第四条 五万元以上(含五万元)的基建、修缮工程预算(除突发性抢修)、竣工结算项目均需报学校审计处,由审计处组织审计,未经审计,财务处不予办理工程结算手续。

第五条 基建、修缮工程预算、竣工结算审计需提供的资料详见附件。

第六条 基建、修缮工程项目应严格按工程预算执行、严格控制工程量增项或变更。

确需增项或变更而增加工程量的,基建项目应先上报学校基建工作领导小组和学校财经工作小组研究通过,并按国家有关规定进行备案或报批。规定额度具体如下:

1.工程造价500万元以下的工程,超预算5%的项目;

2.工程造价500万元至5000万元的工程,超预算3%的项目;

3.工程造价5000万元及以上的工程,超预算2%的项目。

零星修缮工程项目确需增项或变更而增加工程量,造价超预算10%的项目,应报学校后勤工作领导小组和学校财经工作小组研究通过。

符合前款备案或报批规定的却未经备案或报批程序的,审计处不予出具审计报告。

第七条 基建、修缮工程项目审计由学校审计处组织实施。

1.工程造价在20万元以下的工程项目,委托兼职审计人员审计;

2.工程造价在20万元至200万元的工程项目,委托兼职审计人员或造价咨询公司审计;

3.工程造价200万元至500万元的工程项目,视工程项目情况委托一家或两家造价咨询公司审计;

4.工程造价在500万元以上的工程项目由审计处会同监察处共同确定两家造价咨询公司并委托审计。

造价咨询公司按政府采购的相关规定选定。

第八条 委托审计费用按财政部《基本建设财务管理若干规定》列入基本建设成本。送审金额100万元以下(含100万元)工程结算项目的审计核减金额超过送审金额5%(含5%)的工程项目,按与施工单位事先约定,其费用由施工单位承担;送审金额100万以上工程结算项目的审计核减金额超过送审金额5%(含5%)的工程项目,按与施工单位事先约定,其超出部分审计费由施工单位承担。

第九条 对报送委托的工程预(结)算审计,审计处在收到齐全材料之日起3个工作日内(含3个工作日)送交兼职审计人员或造价咨询公司,审计处收到兼职审计人员或造价咨询公司初审报告3个工作日内(含3个工作日)向委托单位出具审计征求意见书。

第十条 审计人员应就审核后的意见征求委托单位和施工单位的意见,形成审计结论。

委托单位和施工单位在接到审计意见书10个工作日内(含10个工作日),提出对审计结论的意见,对审计结论无异议的,委托单位和施工单位应在“预(结)算审计征求意见表”上签章确认。

委托单位和施工单位在接到审计意见书后,未在前款规定的期限内提出异议的,视作无异议。

第十一条 审计人员与委托单位和施工单位在审计意见方面存在异议且无法协商一致时,或审计人员认为必要时,应在审计报告的意见段之后增列说明段予以说明。

第十二条 审计人员出具“审计意见”时,应附送审计说明及审核书,注明工程项目核增或核减的情况。

第十三条 工程审核结束后,审计处将有关资料进行整理归档。

第十四条 本办法自印发之日起实施,由审计处负责解释,未尽事宜按国家有关规定办理。

  

附件:福建师范大学基建、修缮工程预(结)算审计需提供的资料

  

附件

  

福建师范大学基建、修缮工程预(结)算审计需提供的资料

  

为规范学校基本建设、修缮工程预(结)算审核工作,委托单位及建设单位须按下列规定送递有关资料,并对资料真实性负责。

一、修缮工程项目

(一)修缮工程预算送审资料

1、审计委托书2、工程施工图

3、工程预算书4、其他与预算审核有关的资料

注:为招投标编制清单及控制价的项目需为主材提供三个备选品牌

(二)修缮工程竣工结算送审资料

1、审计委托书2、施工合同及补充协议

3、工程招、投标文件

4、隐蔽工程验收签证资料(监理或业主派出的现场代表签字)

5、工程监理报告和质检部门鉴定报告(如有委托监理)

6、工程竣工图7、工程竣工验收证书

8、工程决算书及计算式9、工程结算所需的其他资料

二、基本建设工程项目

(一)基本建设工程预算送审资料

1、审计委托书2、计委立项批文或领导批示文件

3、概算文件和批概调概文件4、建筑工程施工图及批准文件

5、建设工程预算书 6、设备投资预算

7、工程量计算及套价软盘8、钢筋用量表

9、工料分析表10、地质勘查报告

11、工程建设其他费用预算及计算依据12、其他与预算审核有关的资料

注:为招投标编制清单及控制价的项目需为主材提供三个备选品牌

(二)基本建设工程结算送审资料

1、审计委托书2、计委的立项批文及概预算文件

3、施工合同及补充协议4、施工单位资质等级证书及劳保卡

5、施工图批准文件6、工程招、投标文件

7、图纸会审纪要及施工组织设计8、开工报告

9、隐蔽工程验收签证资料10、设计变更及批复文件

11、工程监理报告和质检部门鉴定报告12、工程竣工图

13、工程竣工验收证书14、工程决算书及计算式(含软盘)

15、有关材料设备供应情况证明16、钢筋用量表及工料分析表

17、工程结算所需的其他资料

  



福建师范大学学校办公室                                                    2016年7月8印发